Wat zijn liquide middelen?
Liquide middelen zijn geldmiddelen die direct beschikbaar zijn voor gebruik. Denk hierbij aan het geld dat een onderneming op haar betaalrekening heeft staan of het contante geld in de kas. Omdat deze middelen direct beschikbaar zijn zonder dat ze eerst moeten worden omgezet, noemt men ze 'liquide'. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld voorraden of uitstaande vorderingen, die niet meteen in cash kunnen worden omgezet.
Waarom zijn liquide middelen belangrijk voor ondernemers?
Voor bedrijven is het cruciaal om voldoende liquide middelen achter de hand te hebben. Zonder voldoende cashflow kan een onderneming haar dagelijkse rekeningen, belastingen of salarissen niet betalen—even als het bedrijf winstgevend is op papier. Een gebrek aan liquide middelen is dan ook een veelvoorkomende oorzaak van faillissementen, vooral bij kleinere ondernemingen of start-ups.
Liquiditeit versus winstgevendheid
Het is belangrijk om het verschil te begrijpen tussen liquiditeit en winstgevendheid. Een bedrijf kan een gezonde omzet draaien en winst maken, maar als klanten hun facturen niet op tijd betalen, kan het bedrijf alsnog in de problemen komen. Daarom kijken financiële experts niet alleen naar de winst- en verliesrekening, maar ook naar de balans waarin liquide middelen worden weergegeven.
Hoe bereken je de liquiditeit van een bedrijf?
De liquiditeit van een onderneming is te meten aan de hand van verschillende kengetallen. Een veelgebruikte methode is de current ratio. Deze kengetal vergelijkt de vlottende activa (zoals liquide middelen, vorderingen en voorraden) met de kortlopende schulden. Een current ratio van boven de 1 betekent dat het bedrijf voldoende middelen heeft om zijn kortlopende verplichtingen na te komen.
Quick ratio: een nauwkeurigere graadmeter
De quick ratio gaat nog een stap verder door alleen liquide middelen en vorderingen mee te nemen en geen rekening te houden met voorraden. Omdat voorraden soms lastig verkoopbaar zijn, geeft de quick ratio doorgaans een realistischer beeld van hoe snel een bedrijf aan zijn verplichtingen kan voldoen. Een ratio van 1 of meer wordt als gezond beschouwd.
Hoe vergroot je je liquide middelen?
Er zijn verschillende manieren waarop bedrijven hun liquiditeit kunnen verbeteren. Ten eerste door sneller betaling van klanten af te dwingen, bijvoorbeeld door kortere betaaltermijnen of het aanbieden van betalingskortingen. Daarnaast kan het uitstellen van eigen betalingen, zonder boete of rente, tijdelijk ademruimte geven. Ook het afsluiten van een kredietlijn bij de bank kan helpen in perioden met lagere liquiditeit.
Het belang van een goede liquiditeitsplanning
Om grote verrassingen te voorkomen, is het verstandig om een gedetailleerde liquiditeitsplanning op te stellen. Hierin worden verwachte inkomsten en uitgaven over een bepaalde periode tegenover elkaar gezet. Zo kan tijdig worden bijgestuurd en blijven onverwachte kasproblemen beperkt.
