Waarom een liquiditeitsbegroting onmisbaar is voor zzp’ers
Veel zzp’ers kijken vooral naar omzet en winst, maar vergeten de factor tijd: wanneer komt het geld daadwerkelijk binnen en wanneer gaat het eruit? Juist dat bepaalt of je je rekeningen kunt betalen. Een liquiditeitsbegroting geeft je een maand‑voor‑maand overzicht van je verwachte inkomsten en uitgaven, zodat je financiële rust creëert en verrassingen voorkomt.
Met een eenvoudige liquiditeitsbegroting kun je meteen zien of een investering haalbaar is, of je buffers op tijd zijn aangevuld en of je bijvoorbeeld belastingbetalingen kunt opvangen. Je hoeft geen financieel expert te zijn om ermee te beginnen; met een gestructureerde aanpak kom je al heel ver.
Stap 1: bepaal je uitgangspunt
Start met je beginsaldo
Noteer hoeveel geld er op de eerste dag van de maand op je zakelijke rekening staat. Dit is je beginsaldo. Werk bij voorkeur uitsluitend met je zakelijke rekening, zodat privé‑uitgaven het beeld niet vertroebelen. Dit beginsaldo is de basis van je liquiditeitsbegroting; alle volgende maanden bouwen hierop voort.
Inventariseer vaste en variabele kosten
Schrijf je vaste lasten per maand op, zoals softwareabonnementen, verzekeringen, telefoon, huur van werkplek en boekhouding. Voeg daarna je variabele kosten toe, zoals marketing, reis‑ en representatiekosten en eventuele inhuur van andere professionals. Maak een realistische schatting op basis van de laatste zes tot twaalf maanden, zodat je begroting aansluit op je werkelijke bedrijfsvoering.
Stap 2: schat je inkomsten realistisch in
Werk met gefactureerde én verwachte omzet
Voor de eerste één tot drie maanden kun je vaak uitgaan van reeds gemaakte afspraken en verstuurde offertes. Noteer per maand welke omzet je redelijkerwijs verwacht. Houd rekening met seizoensinvloeden in jouw branche, bijvoorbeeld vakantiedips of piekmaanden. Wees liever iets te voorzichtig dan te optimistisch, zodat je begroting ruimte laat voor tegenvallers.
Reken met betalingstermijnen
De belangrijkste stap is om je omzet niet in te vullen op het moment van factureren, maar op het moment dat je verwacht betaald te worden. Hanteer je een betalingstermijn van veertien dagen, dan schuif je de verwachte betaling vaak door naar de volgende maand. Werk je veel met grotere bedrijven die later betalen, houd dan rekening met dertig of zelfs zestig dagen. Dit maakt direct zichtbaar in welke maanden je krap bij kas kunt zitten.
Stap 3: bouw de maandelijkse begroting op
Maak een eenvoudige maandtabel
Maak een overzicht met per maand vier kernregels: beginsaldo, totale inkomsten, totale uitgaven en eindsaldo. Het eindsaldo van de ene maand wordt het beginsaldo van de volgende maand. Vul per maand eerst je vaste lasten in, daarna je verwachte variabele kosten en als laatste de verwachte inkomende betalingen. Zo zie je snel of een maand positief of negatief uitvalt.
Plan belastingen en reserveringen mee
Veel zzp’ers onderschatten de impact van inkomstenbelasting en omzetbelasting op hun liquiditeit. Reserveer maandelijks een percentage van je omzet voor belasting op een aparte spaarrekening en noteer deze reservering ook in je liquiditeitsbegroting. Neem daarnaast gewenste reserveringen voor bijvoorbeeld vakantie, apparatuur of opleidingen op. Dit maakt je onderneming financieel robuuster.
Stap 4: gebruik je liquiditeitsbegroting als stuurinstrument
Maandelijks bijwerken en bijsturen
Een liquiditeitsbegroting is geen eenmalig document maar een stuurinstrument. Vergelijk elke maand de werkelijke cijfers met je begroting en pas je aannames aan. Zie je dat er over drie maanden een tekort dreigt, dan kun je nu al extra opdrachten binnenhalen, je kosten verlagen of tijdelijk je privé‑opnames beperken.
Betere zakelijke beslissingen nemen
Met een actuele liquiditeitsbegroting kun je onderbouwd beslissen over investeringen, tariefaanpassingen en samenwerkingen. In plaats van op gevoel te ondernemen, zie je precies wat financieel haalbaar is. Zo bouw je als zzp’er niet alleen aan omzet en winst, maar vooral aan een stabiele, toekomstbestendige business.
