Waarom belasting reserveren als zzp’er essentieel is
Als zelfstandig ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor het afdragen van belasting. In tegenstelling tot werknemers in loondienst draagt jouw opdrachtgever geen loonbelasting en premies af. Dit betekent dat je als zzp’er periodiek geld moet opzijzetten om aan het eind van het jaar je belastingaangifte te kunnen betalen.
Hoeveel procent van je omzet moet je reserveren?
Een veelgestelde vraag is hoeveel je precies moet reserveren. Als vuistregel geldt dat je ongeveer 30 tot 40 procent van je winst apart zet voor belastingen. Dit percentage is afhankelijk van jouw persoonlijke situatie, zoals je winst, heffingskortingen en de hoogte van de algemene heffingskorting en arbeidskorting.
Let op dat je hier uitgaat van je bruto winst, niet je omzet. Je winst bereken je door je zakelijke kosten van je omzet af te trekken. Pas daarna kun je inschatten hoeveel belasting je moet reserveren. Maak bijvoorbeeld een schatting van je verwachte jaarwinst en pas daar de genoemde percentages op toe.
Welke belastingen moet je als zzp’er betalen?
Inkomstenbelasting
De inkomstenbelasting is de grootste kostenpost voor de meeste zzp’ers. Je betaalt belasting over je winst uit onderneming. Dit gebeurt in box 1 van de inkomstenbelasting. Dankzij ondernemersaftrekken zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling betaal je uiteindelijk minder belasting, maar toch blijft het belangrijk voldoende te reserveren.
Omzetbelasting (btw)
Afhankelijk van je diensten of producten moet je btw rekenen aan klanten. Dit bedrag ontvang je, maar moet je later afdragen aan de Belastingdienst. Zorg dat je de ontvangen btw niet als eigen inkomen beschouwt en zet dit direct apart op een aparte rekening.
Zorgverzekeringswet
Als ondernemer draag je ook een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet af. Deze bedraagt een percentage van je winst, en wordt samen met de inkomstenbelasting afgerekend via de aangifte.
Belastingrekeningen gescheiden houden
Een handige manier om overzicht te houden is het openen van een aparte spaarrekening voor belastingen. Telkens als je inkomsten ontvangt, stort je direct een percentage op deze rekening. Dit voorkomt vervelende verrassingen bij de jaarlijkse aangifte of bij een voorlopige aanslag.
Laat je adviseren voor nauwkeurige schattingen
Hoewel algemene richtlijnen handig zijn, is elke situatie anders. Het is verstandig om periodiek met een boekhouder of accountant te overleggen. Zij kunnen je helpen bij het berekenen van een passend reserveringspercentage en zorgen dat je gebruikmaakt van alle aftrekposten waar je recht op hebt.
Voorkom belastingstress met goed financieel beheer
Door vanaf het begin een goed systeem te hanteren voor het reserveren van jouw belastinggelden, voorkom je financiële stress. Je kunt je dan met een gerust hart richten op het laten groeien van je onderneming, zonder zorgen over onverwachte naheffingen of betalingsachterstanden. Zorg dus dat je als zzp’er deze verantwoordelijkheid serieus neemt en vanaf dag één geld opzijzet voor de belastingen.
