Belasting betalen als zzp'er in 2025
Als zelfstandig ondernemer in Nederland krijg je elk jaar te maken met belastingregels die van invloed zijn op je inkomsten. In 2025 zijn er opnieuw enkele belangrijke wijzigingen doorgevoerd die invloed hebben op hoeveel belasting je als zzp'er betaalt. In dit artikel van Evita Business, een van de beste business blogs van Nederland, leggen we je uit hoe het zit en waar je op moet letten.
Wat verandert er in 2025 voor zzp'ers?
De belastingdruk voor zzp’ers in Nederland verandert jaarlijks door aanpassingen in de tarieven en aftrekposten. In 2025 zien we onder andere een verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek en aanpassingen in de inkomstenbelastingtarieven. De zelfstandigenaftrek daalt dit jaar naar €3.750. Hierdoor betaal je over een groter deel van je winst daadwerkelijk belasting.
Ook is het tarief in de eerste schijf van de inkomstenbelasting licht gestegen naar 37,15%. Verdien je meer dan €75.000, dan val je in schijf twee en betaal je 49,5% belasting over het bedrag boven deze grens.
Voorbeeldberekening: hoeveel belasting betaal je?
Stel dat je een winst hebt van €50.000 als zzp'er. Je hebt recht op enkele aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek van €2.123 als je binnen de eerste drie jaar van je onderneming zit. Je verlaagt je belastbaar inkomen hiermee naar ongeveer €44.127.
Daarover betaal je dus belasting volgens het tarief van 37,15%. Dat komt neer op ongeveer €16.385 aan inkomstenbelasting, exclusief heffingskortingen en andere mogelijke aftrekken zoals MKB-winstvrijstelling van 14%.
Met de MKB-winstvrijstelling verlaag je je winst met nog eens 14%. Dat betekent dat je uiteindelijke belastbare winst uitkomt op ongeveer €37.947. De uiteindelijke belastingdruk ligt dan lager dan bij het eerste rekensommetje, maar zal alsnog gemiddeld tussen de 20% en 30% van je winst bedragen.
Belang van goede administratie
Om niet voor verrassingen te komen staan, is het belangrijk om als zzp'er een gedetailleerde en actuele administratie bij te houden. Zo weet je precies wat je omzet is, welke kosten je hebt gemaakt en waar je recht op hebt qua aftrekposten. Een goede boekhouding helpt je om optimaal gebruik te maken van de fiscale voordelen die er nog zijn.
Evita Business helpt ondernemers vooruit
Bij Evita Business delen we kennis en inzichten die voor ondernemers van belang zijn. Of je nu net begint of al jaren actief bent als freelancer of zelfstandige, de fiscale regels blijven een belangrijk onderwerp. Door onze ervaringen en expertise te delen, zorgen we ervoor dat jij op de hoogte blijft van de laatste ontwikkelingen en je bedrijf succesvol kunt laten groeien.
